GDL

Evaluation of Internal Control System in the Procurement of Goods and Services with Control Matrix Approach at PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)

Tugas Akhir, 057 / AKU / 2020
Undergraduate Theses from JBPTPPOLBAN / 2022-01-31 09:17:57
Oleh : Silmi Syifa Syafitri - 175111062 (silmisyifas99@gmail.com)
Dibuat : 2022-01-31, dengan 4 file

Keyword : Internal Control System, Procurement of Non-Commercial Goods and Services, Internal Control Questionnaire, Control Matrix, COSO
Subjek : Sistem Pengendalian Internal, Pengadaan Barang dan Jasa Non Niaga, Kuesioner Pengendalian Internal, Control Matrix, COSO

PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) atau yang dikenal dengan PT INTI (Persero) merupakan salah satu perusahaan Badan Usaha Milik Negara yang bergerak dalam bidang telekomunikasi. Sistem pengendalian internal di perusahaan haruslah dilaksanakan sebaik mungkin agar setiap operasi bisnis yang dilakukan perusahaan dapat dilakukan secara aman dan perusahaan dapat terhindar dari kerugian. Tujuan dilakukannya penelitian ini adalah untuk mengevaluasi sistem pengendalian internal atas pengadaan barang dan jasa khususnya pengadaan barang dan jasa non niaga. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah deskriptif analitis dengan melakukan wawancara, studi dokumen serta kuesioner. Alat bantu analisis evaluasi untuk mengetahui kuat lemahnya pengendalian internal atas pengadaan barang dan jasa non niaga pada PT INTI (Persero) ini adalah skor efektivitas dari kuesioner pengendalian internal dan control matrix yang mengacu pada COSO. Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa secara keseluruhan sistem pengendalian internal atas pengadaan barang dan jasa non niaga pada PT INTI (Persero) sudah efektif dan memadai. Hasil tersebut diperkuat oleh analisis menggunakan control matrix dimana sejumlah 34 (tiga puluh empat) indikator sudah ada atau present dalam unsur pengendalian internal atas pengadaan barang dan jasa dan juga skor efektivitas yang menunjukkan nilai 96,18%. Meskipun begitu, masih terdapat indikator pengendalian internal yang belum dilaksanakan secara efektif yaitu indikator Setiap karyawan ditempatkan berdasarkan pendidikan, kemampuan dan kompetensi sesuai kebutuhan perusahaan” pada komponen lingkungan pengendalian.

Deskripsi Alternatif :

PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) or known as PT INTI (Persero) is one of the state-owned enterprises engaged in telecommunications.The internal control system in the company must be carried out as best as possible so that every business operation carried out by the company can be carried out safely and the company can avoid losses.The purpose of this research is to evaluate the internal control system in the procurement of goods and services, especially the procurement of non-commercial goods and services.The method used in this study is analytical descriptive by conducting interviews, document studies and questionnaires.The evaluation analysis tool to determine the weak internal control over the procurement of non-commercial goods and services at PT INTI (Persero) are the effectiveness score of the internal control questionnaire and control matrix referring to COSO.The results of the study show that the overall internal control system for the procurement of non-commercial goods and services at PT INTI (Persero) has been effective and adequate. The results were reinforced by analysis using control matrix where a total of 34 (thirty-four) indicators already existed or present in the element of internal control over the procurement of goods and services as well as effectiveness scores that showed a value of 96.18%. Even so, there are still indicators of internal control that have not been implemented effectively, namely the indicator "Every employee is placed based on education, ability and competence according to company needs" in the control environment component.

Beri Komentar ?#(0) | Bookmark

Properti	Nilai Properti
ID Publisher	JBPTPPOLBAN
Organisasi
Nama Kontak	Erlin Arvelina
Alamat	Jl. Trsn. Gegerkalong Hilir Ds. Ciwaruga
Kota	Bandung
Daerah	Jawa Barat
Negara	Indonesia
Telepon	022 201 3789 ext. 168, 169, 239
Fax	022 201 3889
E-mail Administrator	erlin.arvelina@polban.ac.id
E-mail CKO	erlin.arvelina@polban.ac.id